COIN TAX ATLAS · 加密资产报税参考
按国家，搞懂加密货币怎么报税
无论你持有的是比特币还是其他加密货币（虚拟货币 / 数字货币），把「在你的国家怎么报税、怎么算、怎么留记录」 拆成按国家的计税速查——覆盖英国、澳大利亚、美国、德国，每条都标注适用年度与官方出处。* 一般性信息，非个人税务建议。
报税的第一步，是 一份能对账的交易记录。
速查表里的税率要落成数字，得先导出干净的交易明细。若你正在挑选主力平台， OKX 是我们的赞助合作方之一，在合规市场支持交易记录与年度报表导出、提供只读 API—— 它是诚实对比中的一个选项，请同时比较其他合规交易所。
这是一份按国家整理的 加密资产报税参考， 帮你搞懂怎么报、怎么算、怎么留记录。
我们是长期跟踪各国加密税规的实务整理者。每条税率、免税额与申报截止日都标注适用年度并链接官方来源；不替你做个性化测算，也不预测币价、不承诺收益。遇到官方口径仍不明确的地方，会直接写明「视情况」「以官方为准」。请就个人情况咨询持牌税务专业人士。
下列要点用于快速建立框架；数据标注适用年度，申报前请核对官方最新页面，复杂情形请咨询持牌税务师。各国差异很大，切勿把一国规则套用到另一国。
英国
01HMRC · 2025/26 税年
- 多为资本利得税（CGT），处置时计税
- 年度免税额 £3,000；税率 18% / 24%
- 挖矿、质押、部分空投按所得税处理
澳大利亚
02ATO · 2025–26 收入年度
- 作为 CGT 资产，处置即触发 CGT 事件
- 个人持有满 12 个月可享 50% 折扣
- 净利得并入应税所得，按边际税率计
美国
03IRS · 2025 税年（联邦）
- 视为财产；处置计资本利得/损失
- 短期按普通所得；长期 0 / 15 / 20%
- 2025 年起经纪商以 1099-DA 报送
德国
04BMF / §23 EStG · 2025
- 私人出售：持有满一年免税
- 一年内出售并入个人所得税
- 年度免税限额 €1,000（Freigrenze）
CARF · 自动报送
交易所开始向税局「报数」了
OECD 的加密资产报告框架（CARF）与欧盟 DAC8 落地后，加密平台将按年向税务机关报送用户与交易信息。 约 52 个司法管辖区计划自 2027 年起首次自动交换，美国等另一批自 2028 年起； 欧盟报送义务自 2026 年 1 月起适用。换句话说，「交易所那边的数据」会越来越多地出现在税局手里—— 主动、准确地申报，比事后解释更省事。
读懂 CARF 专题：时间线与个人应对实务 · 记录留存
先把记录理清楚，再谈怎么算
应税与否、是赚是亏、持有了多久，全部取决于记录。该保留哪些字段、成本基础与持有期怎么还原、 跨平台如何对账、各国要求保存多久——这些都直接决定你最终报出来的数字。
如何留存与导出交易记录只是买入并一直拿着，需要申报吗？+
在本站覆盖的四个国家，单纯用法币买入并持有、或在自己的钱包之间转移，通常不构成应税事件。应税往往发生在「处置」时——卖出、币币兑换、消费支付，或获得新的代币（如部分空投、质押奖励）。各国细节不同，详见对应国家速查与官方出处。
币币兑换（例如 ETH 换 BTC）也要交税吗？+
在英国、澳大利亚、美国，币币兑换通常被视为一次处置，需要按兑换时的市场价值计算资本利得或损失，即使你没有换回法币。德国则纳入「私人出售」框架，受一年持有期规则影响。务必以官方指引为准。
这里的税率和免税额可以直接用来报税吗？+
速查要点用于建立框架、快速定位，不替代官方文件或专业意见。税率、免税额、截止日逐年可能调整，我们已标注适用年度与官方来源，申报前请核对官方最新页面，复杂情形请咨询持牌税务师。
我没主动申报，交易所会把我的数据交给税局吗？+
趋势是「会，而且越来越多」。随着 OECD CARF 与欧盟 DAC8 落地，合规平台将按年向税局报送账户与交易信息，多地计划自 2027 年起自动交换。这也是我们建议尽早理清记录、如实申报的原因。